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墨西哥CFDI 4.0數字電子發票新政全面解讀

時間:2025-05-05 點擊:5次
墨西哥稅務機關,即墨西哥稅務局 (sat) 規定,公司在進行所有國內商業交易時,都要使用 sat 授權的電子開票流程。sat 還要求使用已定義的 xml 發票格式,即 internet 數字財務發票 (cfdi),并將其作為唯一的、可接受的發票文檔格式。隨著 sat 授權電子開票流程在墨西哥的投入使用,墨西哥供應商需要認可的電子開票解決方案提供商來創建和生成發票,而且還需要一家便于提供發票所需授權數字簽名的組織,這些機構稱為認證授權提供商 (pac)。
cfdi是comprobante fiscal digital por internet的縮寫,是一種電子化發票。
電子發票首次出現在墨西哥是2004年,那時只是一種商業票據的可選項之一。2010年,墨西哥稅局sat規定大型企業必須強制開具cfdi電子發票,2014年,這一規定延伸到了所有墨西哥企業。
并且,賣家想要開具合規的墨西哥電子發票,首先需要獲得一個電子簽名,該電子簽名需要由墨西哥稅局sat頒發,并且所有cfdi文件需要由上面提到授權的pac進行認證和管理。
墨西哥國家稅務總局 sat(servicio de administración tributaria)發布新的電子發票cfdi4.0版本于2023年4月1日起強制實施,取代之前電子發票3.3版本,可使用至2023年3月31日。
即所有納稅人必須使用新的cfdi 4.0進行電子發票開具, 下面我們看一下墨西哥發票管理歷程,和此時新政的具體內容:
墨西哥開票流程要求復雜:
電子簽名——數字捕獲買賣雙方信息——數字驗證——電子蓋章——電子歸檔。墨西哥稅局sat將對開具的每張發票留底。
由于涉及法人電子簽名,賬戶安全的考慮,很多稅務代理是幫助賣家開票,很少給賣家提供法人電子簽名,允許賣家自己使用的。
此次發票制度更新的主要內容:
收件人姓名或公司名稱字段是必填字段。
“收件人的稅收制度”和“收件人的稅務地址”字段,這些字段是強制使用的。
包含“出口”字段,其中必須指明收據對應于永久出口操作還是臨時出口操作。
詳細填寫“周期性”、“月”和“年”字段。
添加了 acuentaterceros(至第三方賬戶)元素,它取代了“complement concept porcuentadeterceros”(代表第三方補充概念)。
添加“稅收對象”字段。
亞馬遜平臺要求:
根據平臺的要求,賣家需要提供準確匹配店鋪信息的rfc,才能正常開出正確的cfdi發票。那么賣家需要注意什么?
2023 年 1 月 31 日前,更新自己的稅務信息;
亞馬遜將開始審核墨西哥賣家rfc稅號的公司名稱和賣家后臺名稱是否一致,賣家需要驗證平臺開具的cfdi發票中帶有的相關稅務信息,信息不正確,開具的發票可能不生效;賣家資料頁面顯示賣家的注冊企業和地址,所以賣家有必要保證信息的準確性;
以前用了個人rfc稅號的賣家,將會受影響,需要盡快注冊墨西哥rfc企業稅號。


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